Eindejaarstips
Investeringsaftrek: loont het om nog dit jaar te investeren?
Laatst bijgewerkt: 11 november 2026 · Leestijd: 7 minuten
November is de maand waarin veel ondernemers offertes tevoorschijn halen die er al maanden liggen. De reden: wie vóór 31 december investeert, kan mogelijk profiteren van de investeringsaftrek. Dat kan de moeite waard zijn — maar niet elke investering telt mee, en soms is wachten tot januari juist voordeliger. In deze blog waar je op moet letten.
Wat de investeringsaftrek doet
Investeer je in bedrijfsmiddelen, dan schrijf je die normaal gesproken over meerdere jaren af. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek geeft je daarbovenop een extra aftrekpost in het jaar van investeren. Je trekt dus meer af dan je afschrijft — dat verlaagt je belastbare winst direct.
De aftrek werkt met een staffel: onder een bepaald totaalbedrag krijg je niets, daarboven een percentage, en bij hoge investeringsbedragen bouwt de aftrek weer af. Die grenzen en percentages worden jaarlijks vastgesteld.
Reken je situatie door met onze KIA-calculator — die werkt met de actuele bedragen.
Wat telt wel en niet mee?
| Telt meestal mee | Telt niet mee |
|---|---|
| Machines en gereedschap | Grond |
| Bedrijfsinventaris en meubilair | Woonhuizen |
| Computers en apparatuur | Personenauto's (behoudens uitzonderingen) |
| Bedrijfsauto's en bestelwagens | Goodwill |
| Zonnepanelen op het bedrijfspand | Effecten en vorderingen |
| Verbouwing van bedrijfsruimte | Bedrijfsmiddelen onder de minimumdrempel per stuk |
De personenauto is de klassieke tegenvaller. Veel ondernemers gaan ervan uit dat een auto van de zaak meetelt voor de investeringsaftrek. Voor gewone personenauto's geldt in de regel een uitsluiting. Ga daar dus niet blind van uit.
Het moment dat telt
Dit is waar het in de praktijk misgaat. Voor de investeringsaftrek is bepalend wanneer je de verplichting aangaat — dus wanneer je de opdracht geeft of het contract tekent. Niet wanneer je betaalt, en niet wanneer het geleverd wordt.
Teken je op 28 december en wordt de machine in februari geleverd, dan valt de investering in principe in het oude jaar. Er geldt daarbij wel een regel over ingebruikname en betaling: heb je het bedrijfsmiddel aan het eind van het jaar nog niet in gebruik genomen, dan is de aftrek beperkt tot wat je daadwerkelijk hebt betaald.
Praktisch: wil je de aftrek dit jaar, zorg dan dat de opdracht aantoonbaar in december is verstrekt én dat je een deel hebt aanbetaald. Bewaar de getekende offerte met datum — dat is je bewijs.
Wanneer uitstellen juist slimmer is
Investeren aan het eind van het jaar is niet altijd de beste zet. Drie situaties waarin wachten tot januari voordeliger uitpakt:
Je zit dit jaar onder de drempel
Blijf je met je totale investeringen onder het minimumbedrag, dan krijg je geen aftrek. Schuif je de investering door naar januari en doe je volgend jaar meer, dan kom je er mogelijk wel overheen — en krijg je alsnog aftrek.
Je zit dit jaar al in de afbouw
Heb je dit jaar al fors geïnvesteerd, dan kan een extra investering in een hoger deel van de staffel vallen waar de aftrek afneemt. Spreiden over twee jaren levert dan meer op.
Je winst is dit jaar laag
Een aftrekpost is meer waard naarmate je in een hoger tarief valt. Verwacht je volgend jaar een duidelijk betere winst, dan kan de aftrek daar zwaarder wegen.
Meer dan de KIA alleen
Naast de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek bestaan er regelingen voor investeringen die energiezuinig of milieuvriendelijk zijn. Die kennen eigen lijsten met kwalificerende bedrijfsmiddelen en een eigen aanmeldingstermijn — vaak binnen drie maanden na het aangaan van de verplichting.
Die termijn is hard: te laat aanmelden betekent geen aftrek, ook als de investering wel kwalificeert. Investeer je in bijvoorbeeld een warmtepomp, laadpaal of energiezuinige installatie, ga dan vóór het tekenen na of het op zo'n lijst staat.
Twijfel je over de timing?
Een investering van enkele duizenden euro's kan honderden euro's schelen, afhankelijk van het jaar waarin je hem doet. We rekenen het graag met je door voordat je tekent.
Plan een gratis kennismakingVeelgestelde vragen
Hoeveel investeringsaftrek krijg ik?
Dat hangt af van het totale investeringsbedrag in een jaar. De regeling werkt met een staffel: onder een minimumbedrag krijg je niets, daarboven een percentage, en bij hoge bedragen bouwt de aftrek af. De bedragen wijzigen jaarlijks; reken het door met onze KIA-calculator.
Telt een investering mee als ik hem pas volgend jaar betaal?
Bepalend is wanneer je de verplichting aangaat. Heb je het bedrijfsmiddel aan het eind van het jaar nog niet in gebruik genomen, dan is de aftrek wel beperkt tot het bedrag dat je hebt betaald.
Geldt de investeringsaftrek ook voor een bv?
Ja, de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek geldt zowel voor IB-ondernemers als voor bv's. De aftrek verlaagt dan de belastbare winst voor de vennootschapsbelasting.
Kan ik aftrek krijgen voor een tweedehands bedrijfsmiddel?
Voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek kan dat, mits het bedrijfsmiddel aan de voorwaarden voldoet. Voor de energie- en milieuregelingen gelden strengere eisen en is nieuw vaak een vereiste.
Wat als ik het bedrijfsmiddel binnen enkele jaren weer verkoop?
Verkoop je binnen vijf jaar, dan kan een desinvesteringsbijtelling volgen: je betaalt dan een deel van het genoten voordeel terug. Houd daar rekening mee bij kortlopende investeringen.