Kennisbank

Alles over ondernemen, belastingen en administratie

Begrijpelijke, actuele uitleg voor zzp'ers, mkb en dga's — geschreven en gecontroleerd door Selvi Administratie, met de officiële cijfers per belastingjaar.

Snel naar Alle onderwerpen A–Z Zelfstandigenaftrek Bijtelling BV of eenmanszaak
Cijfers belastingjaar 2026 — geverifieerd tegen Belastingdienst en wetgeving Laatst gecontroleerd: 18 augustus 2026 Volgende controle: na Prinsjesdag (15 september)

Blader per thema

Twaalf thema's dekken samen het hele speelveld van de ondernemer. We bouwen de kennisbank thema voor thema op — wat klaarstaat, is direct te lezen.

Starten en ondernemerschapBen ik ondernemer? Rechtsvorm kiezen, inschrijven, urencriterium en starten naast loondienst.In opbouw
InkomstenbelastingWinstbepaling, ondernemersaftrek, mkb-winstvrijstelling, tarieven en heffingskortingen.16 artikelen→Zakelijke kosten van A tot ZWat is zakelijk, wat is aftrekbaar en waar zitten de beperkingen? De praktische naslag.1 artikel→Investeren en afschrijvenKosten of investering, afschrijvingstermijnen, bedrijfspand, lease en herinvestering.9 artikelen→Auto en vervoerBijtelling, bestelauto, kilometervergoeding, rittenregistratie en elektrisch rijden.1 artikel→Werken vanuit huisWerkruimte aftrekken, koop- en huurwoning, thuiswerkvergoeding en praktijk aan huis.1 artikel→BtwAftrek voorbelasting, factuureisen, tarieven, KOR, buitenland en correcties.1 artikel→Personeel en loonEerste werknemer, loonkosten, werkkostenregeling, vergoedingen en zzp inhuren.1 artikel→BV en dgaBV of eenmanszaak, vennootschapsbelasting, gebruikelijk loon, dividend en holding.1 artikel→Subsidies en innovatieKIA, EIA, MIA en Vamil, WBSO en de innovatiebox: geld terughalen op investeringen.1 artikel→Per brancheDe fiscale aandachtspunten van bouw, horeca, zorg, transport, retail en meer.1 artikel→
Aangifte en administratieTermijnen, bewaarplicht, uitstel, boetes, bezwaar en het boekenonderzoek.In opbouw

Nieu​w in de kennisbank

InkomstenbelastingZelfstandigenaftrek 2026: bedrag, voorwaarden en het afbouwpad naar 2027In 2026 is de zelfstandigenaftrek € 1.200; in 2027 daalt hij naar € 900. Voorwaarden, urencriterium en wat je met onbenutte aftrek kunt.Lees verder →BV en dgaBV of eenmanszaak? Het fiscale omslagpunt in 2026Op basis van de tarieven 2026 ligt het omslagpunt rond € 240.000 winst — maar blijft de winst in de bv, dan loont de bv veel eerder.Lees verder →Auto en vervoerBijtelling auto van de zaak 2026: percentages, cap en het afbouwpad22% algemeen, 18% voor emissievrije auto's tot € 30.000 cataloguswaarde. Inclusief de cap, waterstof-uitzondering en de 60-maandenregeling.Lees verder →InkomstenbelastingWanneer bent u fiscaal ondernemer? Ondernemerscriteria en urencriterium"Ondernemer voor de inkomstenbelasting" is geen keuze en geen KvK-inschrijving, maar een fiscale kwalificatie die de Belastingdienst per jaar en per sit…Lees verder →InkomstenbelastingWinst uit onderneming, resultaat uit overige werkzaamheden of loon: waarom het verschil zoveel geld scheeltAlle drie de inkomenscategorieën vallen in box 1 en worden tegen hetzelfde schijventarief belast, maar de aftrekmogelijkheden verschillen enorm.Lees verder →InkomstenbelastingGoed koopmansgebruik: de spelregels voor uw fiscale winstbepalingArtikel 3.25 Wet IB 2001 bepaalt dat de jaarwinst wordt vastgesteld volgens goed koopmansgebruik, met inachtneming van een bestendige gedragslijn.Lees verder →InkomstenbelastingTotaalwinst, jaarwinst, zakelijk versus privé en het onttrekkingsbegripDe totaalwinst (artikel 3.8 Wet IB 2001) is alles wat u over de hele levensduur van de onderneming aan voordelen behaalt; de jaarwinst (artikel 3.25) ve…Lees verder →InkomstenbelastingStartersaftrek en startersaftrek bij arbeidsongeschiktheidDe startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek met € 2.123 in 2026 en is daarmee inmiddels bijna twee keer zo groot als de zelfstandigena…Lees verder →InkomstenbelastingMeewerkaftrek, arbeidsbeloning aan de partner en de man-vrouwfirmaWerkt uw fiscale partner mee in de zaak, dan zijn er vier routes: meewerkaftrek, reële arbeidsbeloning, echte dienstbetrekking en de man-vrouwfirma (sam…Lees verder →InkomstenbelastingStakingsaftrek, stakingswinst en de doorschuiffaciliteitenBij het staken van uw onderneming rekent u fiscaal af over de stakingswinst: stille reserves, goodwill, fiscale reserves en de vrijval van een eventuele…Lees verder →InkomstenbelastingAftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (S&O-aftrek) voor IB-ondernemersDe S&O-aftrek is de WBSO-variant voor IB-ondernemers zonder personeel op de loonlijst: geen afdrachtvermindering loonheffing, maar een vaste aftrekpost …Lees verder →InkomstenbelastingMkb-winstvrijstelling 2026 en de tariefsaanpassingDe mkb-winstvrijstelling bedraagt in 2026 12,7% van de winst nadat die is verminderd met de ondernemersaftrek.Lees verder →InkomstenbelastingFiscale oudedagsreserve (FOR): afgeschaft sinds 2023, maar nog lang niet wegSinds 1 januari 2023 kunt u geen nieuwe dotaties meer doen aan de fiscale oudedagsreserve (artikel 3.67 en 3.68 Wet IB 2001, vervallen).Lees verder →InkomstenbelastingLijfrente voor ondernemers in 2026: jaarruimte en reserveringsruimteAls IB-ondernemer bouwt u geen pensioen op via een werkgever. Een lijfrente (derde pijler) is voor de meeste ondernemers de enige fiscaal gefaciliteerde…Lees verder →InkomstenbelastingVerliesverrekening in box 1, verliesverdamping en aanloopverliezenEen verlies uit onderneming is een box 1-verlies en wordt eerst verrekend met ander box 1-inkomen van hetzelfde jaar (bijvoorbeeld loon of een uitkering).Lees verder →InkomstenbelastingInvesteringsaftrek: kort en met verwijzingInvesteert u in bedrijfsmiddelen, dan kunt u naast de gewone afschrijving een extra aftrek krijgen: de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), de ene…Lees verder →BtwRecht op aftrek van voorbelasting: het basisprincipeU mag de btw die andere ondernemers u in rekening brengen aftrekken voor zover u de goederen en diensten gebruikt voor btw-belaste prestaties (artikel 1…Lees verder →Investeren en afschrijvenKosten of investering? Wat een bedrijfsmiddel is en waar de grens van € 450 vandaan komtEen bedrijfsmiddel is iets dat u meerdere jaren in uw onderneming gebruikt en dat u niet wilt verkopen: een machine, een bestelbus, een laptop, een pand…Lees verder →Werken vanuit huisKantoor aan huis: de hoofdregel en de twee toetsenDe hoofdregel is hard: kosten van een werkruimte in uw eigen woning zijn niet aftrekbaar (artikel 3.16, eerste lid, Wet IB 2001).Lees verder →Per brancheBouw en installatie: verlegging, ketenaansprakelijkheid, materieel en het 9%-tariefBij onderaanneming en bij het uitlenen van personeel in de bouw is de btw verplicht verlegd naar de hoofdaannemer. Wie toch btw factureert, zit fout - a…Lees verder →Personeel en loonLoonkosten als aftrekpost: wat mag u wanneer ten laste van de winst brengen?Vrijwel alle kosten van personeel zijn volledig aftrekbaar van de winst: brutoloon, werkgeverspremies, vakantiegeld, dertiende maand, pensioenpremie, on…Lees verder →Subsidies en innovatieKleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) 2026De KIA is een extra aftrekpost van de winst voor ondernemers die in een jaar tussen € 2.901 en € 398.236 investeren in bedrijfsmiddelen.Lees verder →Zakelijke kosten van A tot ZWat is een zakelijke kost? Het criterium van artikel 3.8 Wet IB 2001Aftrekbaar zijn de kosten die u maakt met het oog op de zakelijke belangen van uw onderneming. Dat is het enige echte criterium.Lees verder →InkomstenbelastingMiddeling is definitief afgeschaft: wat betekent dat voor 2026 en 2027?De middelingsregeling (artikel 3.154 Wet IB 2001) is per 1 januari 2023 afgeschaft.Lees verder →InkomstenbelastingTarieven box 1 in 2026, heffingskortingen en het werkelijke voordeel van een aftrekpostBox 1 kent in 2026 drie schijven: 35,75% tot € 38.883, 37,56% tot € 78.426 en 49,50% daarboven.Lees verder →Investeren en afschrijvenMateriële vaste activa: machines, inventaris, computers, auto's, panden en verbouwingenMateriële vaste activa zijn de tastbare bedrijfsmiddelen: machines, inventaris, computers, gereedschap, vervoermiddelen, gebouwen en verbouwingen.Lees verder →Investeren en afschrijvenImmateriële vaste activa: goodwill, software, licenties, octrooien, domeinnamen en websitesImmateriële vaste activa zijn niet-tastbare bedrijfsmiddelen: goodwill, software, licenties, octrooien, merkrechten, vergunningen, domeinnamen en websites.Lees verder →Investeren en afschrijvenAfschrijven: grondslag, restwaarde, gebruiksduur, methode en tijdsgelangDe basisformule is: (aanschafkosten -/- restwaarde) : verwachte gebruiksduur.Lees verder →Investeren en afschrijvenGebouwen en de bodemwaarde: sinds 2024 ook bij eigen gebruik 100% van de WOZ-waardeU mag op een gebouw afschrijven tot - en niet verder dan - de bodemwaarde (artikel 3.30a Wet IB 2001).Lees verder →Investeren en afschrijvenOnderhoud, verbetering en groot onderhoud: drie regimes die u uit elkaar moet houdenOnderhoud houdt een bedrijfsmiddel in bruikbare staat en voorkomt verval → direct aftrekbaar in het jaar van uitvoering.Lees verder →Investeren en afschrijvenWillekeurige (vervroegde) afschrijving: starters, milieubedrijfsmiddelen en zeeschepenWillekeurig afschrijven betekent dat u zelf bepaalt hoe en wanneer u afschrijft - u mag dus versneld afschrijven en zo belasting uitstellen.Lees verder →Investeren en afschrijvenDesinvestering: boekwinst, boekverlies, desinvesteringsbijtelling en inruilVerkoopt, ruilt in of onttrekt u een bedrijfsmiddel, dan vergelijkt u de opbrengst met de boekwaarde: het verschil is boekwinst (belast) of boekverlies …Lees verder →Investeren en afschrijvenDe herinvesteringsreserve (HIR): boekwinst doorschuiven naar een nieuwe investeringMet de herinvesteringsreserve (artikel 3.54 Wet IB 2001) stelt u de belastingheffing over een boekwinst op een bedrijfsmiddel uit door die af te boeken …Lees verder →

Zelf rekenen

Bruto-netto berekenenVan brutoloon naar netto en terug, inclusief vakantiegeld en werkgeverslasten.Inkomstenbelasting zzpBereken je inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage als zzp'er.VennootschapsbelastingBereken de vpb over de winst van je bv.Dividend uit je bv (box 2)Wat houd je netto over als je dividend uitkeert?BV of eenmanszaak?Vergelijk beide rechtsvormen en vind je omslagpunt.Investeringsaftrek (KIA)Bereken je kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.

Liever iemand die het voor je regelt?

De kennisbank helpt je op weg. Voor je aangifte, boekhouding of salarisadministratie staat ons team klaar — met een vast tarief, zonder verrassingen.

Plan een kennismaking